借款人自有资金是指借款人从自身经营活动中获得的资金，包括股东权益、留存收益、可供出售金融资产等。借款人自有资金是银行审核借款人贷款申请的重要因素之一，其测算方法主要有以下几种：
1. 直接法
直接法是根据借款人财务报表中的相关数据直接进行测算。具体方法是：
- 股东权益：根据借款人最新资产负债表中的股东权益科目进行测算。
- 留存收益：根据借款人最新资产负债表中的留存收益科目进行测算。
- 可供出售金融资产：根据借款人最新资产负债表中的可供出售金融资产科目进行测算。
2. 间接法
间接法是通过对借款人资产负债表和利润表进行分析，计算出借款人自有资金的比例，然后将该比例乘以借款人总资产进行测算。具体方法是：
- 借款人自有资金比例：
借款人自有资金比例 = 股东权益 + 留存收益 + 可供出售金融资产 / 总资产
- 借款人自有资金：
借款人自有资金 = 借款人自有资金比例 * 总资产
3. 综合法
综合法是将直接法和间接法两种方法相结合进行测算。具体方法是：
- 借款人自有资金 = 直接法测算值 + 间接法测算值 - 差异
其中，差异是指直接法测算值与间接法测算值之间的差额。
在实际测算中，应根据借款人经营特点和财务状况，选择合适的测算方法。
借款人自有资金测算结果是银行审核贷款申请的重要依据。借款人应根据自身实际情况，合理测算并提供自有资金相关资料，以提高贷款申请的成功率。
