民间借贷是指自然人、法人、非法人组织之间进行的借贷活动，是我国金融体系的重要组成部分。近年来，民间借贷市场规模不断扩大，但也出现了一些乱象，如高利贷、暴力催收等。为规范民间借贷市场，保护借贷双方合法权益，中国人民银行、银保监会、证监会联合发布了《关于规范民间借贷行为促进金融服务适应中小微企业和居民融资需求的通知》（以下简称《通知》），其中明确了民间借贷利率不得超过年利率36%。
《通知》的出台，对民间借贷市场具有重要意义。一方面，有利于规范民间借贷市场秩序，降低借贷成本，保护借贷双方合法权益；另一方面，有利于促进金融服务适应中小微企业和居民融资需求，支持实体经济发展。
根据《通知》规定，民间借贷利率实行上限管理，不得超过年利率36%。其中，借款人为自然人的，出借人不得收取超过年利率24%的利息；借款人为企业的，出借人不得收取超过年利率36%的利息。
需要注意的是，民间借贷利率上限为年利率，按照实际年利率计算。如果借款期限为一年以下的，按照日利率计算，日利率不得超过年利率的365分之一。
《通知》还规定，民间借贷合同应当采用书面形式，并载明以下主要内容：
- 借款人姓名、身份证号码、住所或者经营地址；
- 借款金额、期限、利率；
- 还款方式；
- 违约责任等。
借款人应当按照合同约定履行还款义务。出借人不得采取暴力、威胁或者其他非法手段催收借款。
《通知》自2023年1月1日起施行。对于2022年12月31日之前已签订的民间借贷合同，其利率不高于年利率36%的，不适用《通知》规定。
《通知》的出台，为民间借贷市场提供了明确的政策导向。借贷双方应当遵守法律法规，诚实守信，合法合规开展民间借贷活动。
